Opções de ações versus ações restritas: um caso de risco versus recompensa Use um colete de vida brilhante laranja em sua próxima viagem de vela e ninguém vai confundi-lo para Orlando Bloom em Piratas do Caribe. Mas se o navio cair, você vai ficar à tona enquanto seus mateys ir para baixo com o navio. Estoque restrito é uma espécie de como isso. Não é tão glamouroso como opções de ações de funcionários, que oferecem a promessa de vastos tesouros se o estoque de sua empresa sobe. Mas se o quilos de preço da ação sobre, youll ser grato você tem estoque restrito. Ações restritas tem sido em torno de um longo tempo, mas está recebendo muito mais atenção agora que a Microsoft decidiu dar aos trabalhadores em vez de opções de ações. Outras empresas devem seguir exemplo Microsofts, por isso é importante compreender os prós e contras desta forma de compensação. A mudança para ações restritas Mais empresas reduziram seus programas de opções de ações este ano em favor de ações restritas. De acordo com um inquérito recente: 63: das empresas reduziu o número de opções de ações de empregado outorgado. 57: das empresas introduziram programas de incentivo de ações novos ou raramente usados. 63: das empresas que introduziram novos ou raramente utilizados planos de incentivos de ações oferecidos ações restritas. Fonte: Mercer Human Resource Consulting Como eles diferem Opções de ações dão-lhe o direito de comprar as ações de sua empresa no futuro, a um preço predefinido. Se o preço da ação sobe, você é um vencedor. Por exemplo, suponha que sua empresa lhe dá o direito de comprar 1.000 ações em 10 por ação. Se o estoque vale 50 uma parte quando você exercita sua opção, seu lucro antes do imposto é 40.000. Mas se o preço das ações cai abaixo de 10 por ação, as opções são inúteis. O estoque restrito não custa nada enquanto você atende aos requisitos de aquisição. Isso geralmente significa que você tem que permanecer no trabalho por alguns anos. Mas uma vez que o estoque é investido, é seu. Mesmo se o preço caiu desde a concessão de ações, ainda vale alguma coisa. Suponha que sua empresa lhe dê 1.000 ações de ações restritas no valor de 50 no momento da concessão. Quando as ações vests, seu valor apenas 10. Você ainda tem um ganho de 10.000. A maioria das empresas premiar menos ações de ações restritas do que opções de ações. Uma empresa que anteriormente deu aos trabalhadores 10.000 opções de ações provavelmente lhes daria 3.000 a 4.000 ações de ações restritas, o que limita sua capacidade de lucrar com ganhos futuros, diz Bruce Brumberg, editor da myStockOptions. Opções de ações arent normalmente tributados até que você exercê-los, o que lhe dá algum controle sobre quando você paga seus impostos. As ações restritas são tributadas no ano em que são adquiridas, independentemente de você as vender ou não. O IRS considera a compensação de ações, assim você paga impostos à sua taxa de renda ordinária, não a menor taxa de ganhos de capital, diz Martin Nissenbaum, diretor nacional de planejamento de imposto de renda pessoal Ernst amp Young. A maioria dos coletes de ações restritas em estágios, diz Brumberg, então você provavelmente não terá que pagar a conta de impostos inteira em um ano. Por exemplo, se você receber 4.000 ações de ações restritas, as ações poderão ser adquiridas em incrementos de 25 ou 1.000 ações, por ano. Os impostos são geralmente baseados no valor de mercado das ações quando elas são adquiridas, e não o valor no momento da concessão. Se suas 1.000 ações de ações restritas valem 30 por ação quando forem adquiridas, você pagará impostos sobre lucros em 30.000, mesmo se as ações valessem muito menos no momento da concessão, diz Gregory Merlino, planejador financeiro da Ameriway Financial Services em Voorhees , NJ Há uma alternativa para pagar impostos quando suas ações vests, mas é arriscado. Você pode fazer o que é conhecido como uma eleição da Seção 83 (b), que exige que você pague impostos dentro de 30 dias de receber a concessão. Você pagará imposto de renda com base no valor da ação no momento da concessão, e os ganhos futuros serão tributados à menor taxa de ganhos de capital. Se o estoque sobe significativamente entre o tempo da concessão ea aquisição, uma 83 (b) eleição produzirá uma conta de imposto muito mais baixa. Alguns programas de ações restritas não permitem esta estratégia. Há grandes inconvenientes para fazer uma eleição 83 (b), diz Mike Busch, planejador financeiro com Vogel Financial Advisors, em Dallas. Se você deixar o seu trabalho antes das ações colete, você vai acabar pagando impostos sobre a renda que você nunca recebeu. Da mesma forma, se o declínio das ações em valor, o IRS não vai reembolsar o seu pagamento em excesso. Ganhos e dividendos 8226 Se suas ações restritas pagam dividendos, você receberá pagamentos de dividendos, mesmo se suas ações não forem investidas. Os dividendos são considerados renda, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária, não a taxa mais baixa 15, Nissenbaum diz. Uma vez que as ações vests, os dividendos serão tributados na taxa mais baixa. Se você fizer uma eleição 83 (b), no entanto, você pagará a taxa de 15 em dividendos imediatamente. 8226 Se você prender sobre a sua ação restrita depois de ter investido, o seu objecto de tratamento regular de ganhos de capital. Contanto que você esperar pelo menos um ano para vender, youll qualificar para a taxa de 15 ganhos de capital sobre os ganhos. O bloco de Sandra cobre o financiamento pessoal para EUA HOJE. Sua coluna Seu dinheiro aparece terças-feiras. Clique aqui para ver um índice de suas colunas do Money. E-mail ela em: sblockusatoday. A diferença entre um Restringido Stock Unit amp restrito Stock Award Estoque restrito é muitas vezes conhecido como títulos restritos. Artigos relacionados Empregadores oferecem uma variedade de esquemas de compensação para os funcionários, incluindo aqueles envolvendo ações. Entre os esquemas de compensação envolvendo ações é restrita ações, que geralmente vem em uma das duas formas, ações restritas e unidades de ações restritas. Embora quase idênticos, dois aspectos-chave diferenciam os prêmios de ações restritas de unidades de ações restritas. Uma dessas diferenças, que se relaciona com os métodos de tributação de ações restritas, é derivada da outra, que se refere aos métodos de concessão e aquisição. Ações restritas As ações restritas são ações concedidas a um empregado da empresa como um bônus. Ao contrário das opções de ações, que os funcionários devem exercer para possuir e vender, ações restritas geralmente vem como um prêmio gratuito. As empresas prometem empregados a entrega de ações restritas em data posterior, a fim de promover o serviço de longo prazo com a empresa. Por exemplo, seu empregador pode prometer-lhe um bônus de 100 ações de ações restritas em cinco anos. Uma vez que você começa suas partes, você pode fazer com elas como você por favor. Concessão e Vesting O estoque restrito chega em duas fases, concedendo e vesting. Quando uma empresa concede ações restritas, promete-lhe a entrega de ações em uma data predeterminada. O estoque vests quando a data chega e as partes passam em sua posse. Quando você recebe um prêmio de ações restritas, sua empresa oferece ações no momento da concessão, embora você não possa acessar essas ações até que seja adquirido. Quando você recebe unidades de ações restritas, a empresa promete dar-lhe um certo número de ações em uma data futura, mas você don8217t próprias dessas ações até vesting. As ações prometidas são chamadas unidades, daí o termo unidades de ações restritas. Restricted Stock Units O IRS permite provisões fiscais especiais sobre algumas ações restritas. Se a sua empresa concede estoque restrito que se qualifica sob IRS seção 83 (b), você pode optar por pagar impostos sobre as ações na concessão ou vesting. Se o valor do estoque sobe entre a concessão ea aquisição, e você paga impostos sobre concessão, você pode conservar a renda substancial do imposto. Este privilégio fiscal aplica-se apenas a prêmios de ações restritas. Como você não recebe ações reais com uma unidade de ações restrita após a concessão, você só pode pagar impostos sobre essas ações após a aquisição. Existências restritas, ações fantasmas e opções de ações As unidades de ações restritas são semelhantes às ações fantasmas. Outro programa de remuneração dos funcionários, os estoques fantasma constituem a promessa de pagar um bônus em uma data futura de igual valor para um número definido de ações da empresa. Ao adquirir, você recebe o valor em dinheiro das ações fantasmas ou eles convertem em ações reais. Quando as ações fantasmas se convertem em ações reais, elas diferem das unidades de ações restritas somente no nome. Prêmios de ações restritas diferem significativamente dos estoques fantasma, porque você realmente possui ações após a concessão, você apenas não pode acessá-los. A este respeito, prêmios de ações restritas se assemelham a opções de ações, embora eles geralmente don8217t exigem exercício. Opções Restritas As opções de ações e as ações restritas são ações que as empresas oferecem aos seus funcionários. Esses programas são destinados a atuar como incentivos e programas de bônus, dando os empregados razões para trabalhar para uma empresa de sucesso e oferecendo-lhes a chance de ganhar mais ações mais bem sucedido eles são. No entanto, os programas de ações estão vinculados intrinsecamente ao bem-estar da empresa, e as mudanças no valor de mercado das ações vão mudar a quantidade de empregados lucro, não importa qual programa eles decidem. Em geral, ações restritas não são tão comuns quanto as opções de ações. Opções de ações Opções de ações dão ao empregado a opção de comprar ações da empresa a um determinado preço. Cabe à empresa determinar esse preço, mas uma vez que o preço é definido, ele não pode mudar para esse funcionário em particular por um prazo definido. O empregado pode então optar por comprar ações --- às vezes, sempre que eles gostam e algures em intervalos definidos, dependendo de como as opções de ações estão configuradas. Estoque Restrito O estoque restrito não é comprado pelo empregado, mas sim concedido a eles em um processo conhecido como aquisição. O estoque restrito é dado aos empregados que permaneceram com a companhia por tempo suficiente para ganhá-los e alcançar o período vesting. Ações acumuladas acumuladas até este período, em que o estoque é investido para o empregado e torna-se o seu próprio. Opções de ações restritas ajudam a aumentar a lealdade dos funcionários, encorajando os funcionários a permanecerem com a empresa o tempo suficiente para alcançar a aquisição. Benefícios das opções de compra de ações As opções de ações são consideradas benéficas para o empregado à medida que as ações da empresa sobe. O empregado tem a oportunidade de comprar ações a qualquer momento com o preço definido que o programa de opções de ações concede. Isto significa que se o empregado é dado opções de ações em 5 por ação eo preço do mercado de ações da empresa sobe para 30 por ação, eles podem fazer 25 por ação quando eles compram. Benefícios do estoque restrito Quando o empregado recebe ações restritas, eles não têm que pagar nada. O estoque é investido neles sem encargos e eles recebem os ganhos devido a eles. Uma vez que o estoque foi investido, eles podem optar por vendê-lo ou pendurar-lo como quiserem. Considerações Opções de ações dependem muito de como a empresa executa. Se as ações da empresa afunda abaixo do preço de opção de ações, eles a opção de ações é essencialmente inútil para o empregado. Estoque restrito é mais seguro, mas o empregado deve ficar com a empresa tempo suficiente para ganhá-los, eo sucesso das ações permanece vinculado ao sucesso da empresa. Opções de compra de ações não são tributadas até que sejam exercidas, caso em que o empregado deve pagar imposto de renda sobre eles e os ganhos associados a eles. Estoque restringido exige pagamentos de imposto de renda, bem como, no momento em que são investidos, mas vesting é normalmente retirado ao longo de vários anos, diminuindo a carga fiscal sobre o empregado.
No comments:
Post a Comment